《凭证管理制度【精选七篇】》

凭证管理制度（精选7篇）

凭证管理制度 篇1

凭证管理制度是企业财务管理的核心组成部分，旨在确保会计信息的真实性和准确性。它涵盖了凭证的编制、审核、归档及查询等一系列环节，旨在规范财务操作流程，防止错误和欺诈，保障企业的`经济活动有序进行。

内容概述：

1. 凭证的编制：规定了凭证的格式、内容填写要求，以及何时、何人应编制何种类型的凭证。

2. 审核制度：明确内部审计人员的职责，规定凭证审核的标准和程序，确保凭证的真实性。

3. 权限分配：设定凭证处理的权限，如制单权、审核权、复核权，防止单点控制，降低风险。

4. 存档管理：确定凭证的保存期限、存储方式和查阅规定，以满足审计和合规需求。

5. 系统控制：利用信息技术，实施电子凭证的管理，提高效率，增强数据安全性。

6. 内部审计：定期进行内部审计，检查凭证管理制度的执行情况，提出改进建议。

凭证管理制度 篇2

原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明，是会计事项发生的唯一合法证明，是会计核算的依据和基础。为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况，保证会计核算的质量，特制定本制度。

一、原始凭证的填制必须符合下列要求：

1、原始凭证的各项内容，必须根据实际情况详尽地填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际。原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时，就使用财政部门统一印刷的收据。

2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。

4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。作废时应当加盖“作废“戳记”，连同存根一起保存，不得撕毁。

5、二级企业核算单位中，发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款的，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票替收据。

6、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写，文字、数字书写要规范。

9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况，按照规定时间及时填制，避免事后回忆填制造成差错，贻误工作。

10、原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。若填写错误需要更正时，须划线更正，即将写错的文字或数字，用红线划掉，再将正确的数字或文字写在划线部分的上方，并加盖经手人印章。

二、原始凭证的`审核要求

1、进行原始凭证的政策性审核。审查原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反规章制度和不按规定办事的行为。

2、进行原始凭证的技术性审核。审核原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。

三、原始记录的管理

1、应进一步建立健全包括教学、科研、劳资、采购、运输、财务成本、内部结算等方面的原始记录制度，统一各项记录格式。传递路线，汇总方法和保管方法。填制方法要符合会计制度及内部牵制制度的要求。原始凭证要能完整、准确反映经济活动。

2、健全财务核算资料体系，包括发票、收据、记帐凭证、工资表格、费用报销、借款单据以及各种财务报表。

3、计算机原始资料录入制度，包括人员管理，资料输入与复核，资料备份等，确保计算机资料真实、准确、安全。

4、各原始记录的填制人、审核人应当对填制、审核的原始记录负责。

凭证管理制度 篇3

凭证管理制度是企业财务管理体系的核心组成部分，旨在确保财务数据的准确性和完整性，为企业的决策提供可靠依据。它涵盖了凭证的制作、审核、归档、查询等多个环节，是企业内部控制系统的重要一环。

内容概述：

1. 凭证编制规则：明确会计凭证的格式、内容要求，规定何种经济业务需要开具凭证，以及如何编制。

2. 凭证审核流程：设定严格的'审核标准，包括凭证的真实性、合规性、完整性等，明确各级审核人的责任。

3. 凭证保管：规定凭证的存储方式、期限，以及如何进行安全防护。

4. 凭证查询机制：设定查询权限，规定查询流程，保证信息的透明度和保密性。

5. 错误处理与更正：明确凭证错误的发现、报告和更正程序，防止错误影响财务报表的准确性。

凭证管理制度 篇4

1、负责做好本社重要空白凭证管理工作,做好各类凭证的清点、整理、调配工作,及时向会计主管反馈信息。

2、严格执行印、押、证分管制度,做到重要空白凭证管理人员不保管业务印章及编押机。

3、按月做好重要空白凭证使用、结存报表的编制,并按月盘点库存重要空白凭证结存,确保账实相符。

4、做好重要空白凭证使用、保管工作,及时销号。定期做好与联社凭证库重要空白凭证领用情况核对,做到领出、领入一致,无遗失、无去向不明等现象发生。

5、按重要空白凭证管理办法处理作废凭证,按要求装订在当日传票后备查。

6、定期做好凭证柜(库)内的`清洁、通风,做到凭证柜(库)内无灰尘、凭证无霉烂、无鼠咬等现象。

凭证管理制度 篇5

1.保证信息准确性：记录和凭证是企业运营的`原始数据，准确无误的记录能为决策提供支持。

2.防范风险：完善的记录和凭证管理能防止欺诈行为，保护企业资产安全。

3.法律保障：在法律纠纷中，记录和凭证作为证据，对企业权益至关重要。

4.提升效率：有效管理能提高信息查找速度，减少重复工作，提高工作效率。

5.促进审计：便于内外部审计，提高审计质量和效率。

凭证管理制度 篇6

1、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。

2、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。

3、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章。

4、凡填有大小写金额的.原始凭证，大小写必须要一致。

5、购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。

6、一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭证。

7、财务部门对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确。手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

8、原始凭证不得外借，其他单位确需借用时，经单位领导和财务负责人批准，可以复制；向外单位提供的原始凭证复印件，应在专设的帐簿上进行登记，并由提供人员和接收人员共同签名和盖章。

9、对从外单位取得的原始凭证，遗失后，应当取得原开出单位盖有公章的证明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责人批准后才能代作原始凭证。

10、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予报销。

11、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

凭证管理制度 篇7

记录和凭证管理制度是企业内部管理的核心组成部分，它涉及日常业务操作的各个环节，旨在确保信息的准确性和完整性，为企业的决策提供可靠依据。

内容概述：

1. 记录管理：涵盖各类业务活动的`记录创建、存储、检索、更新和销毁等流程。

2. 凭证管理：包括财务凭证、合同凭证及其他关键业务凭证的制作、审核、存档和保护。

3. 责任分配：明确各部门和个人在记录和凭证管理中的职责和权限。

4. 监控与审计：设立定期审查机制，确保记录和凭证的合规性。

5. 培训与教育：提升员工对记录和凭证管理的理解与执行能力。

6. 法规遵从：确保制度符合相关法律法规要求，如《会计法》、《档案法》等。